Mitarbeitergeschenke steuerfrei: die Regeln 2026 einfach erklärt
Ein Dankeschön ans Team soll Freude machen und keinen Ärger in der Lohnabrechnung. Wer Mitarbeitergeschenke steuerfrei überreichen möchte, muss drei Grenzen kennen: den Sachbezug bis 50 Euro im Monat, Aufmerksamkeiten bis 60 Euro bei persönlichem Anlass und den Freibetrag für die Weihnachtsfeier. Hier sind die Regeln für 2026 in einfachen Worten, dazu Geschenke für Mitarbeiter unter 50 €.
Mitarbeitergeschenke steuerfrei 2026: die Regeln auf einen Blick
- Sachbezug bis 50 Euro im Monat: Sachgeschenke ohne besonderen Anlass, also auch zu Weihnachten.
- Aufmerksamkeiten bis 60 Euro: nur bei einem persönlichen Anlass wie Geburtstag oder Hochzeit.
- Weihnachtsfeier bis 110 Euro: Freibetrag pro Person und Betriebsveranstaltung, Geschenke auf der Feier zählen mit.
- Darüber: Der Arbeitgeber kann die Steuer pauschal mit 30 % übernehmen.
- Bargeld: ist nie steuerfrei, auch nicht als kleiner Betrag.
Sachbezug 50 Euro: die Grenze für Weihnachten und zwischendurch
Nach § 8 Abs. 2 Satz 11 EStG bleiben Sachbezüge steuerfrei und in der Regel auch sozialversicherungsfrei, wenn sie zusammen 50 Euro im Kalendermonat nicht übersteigen. Das ist eine Freigrenze, kein Freibetrag: Liegt der Wert auch nur knapp darüber, wird der gesamte Betrag steuerpflichtig. Alle Sachbezüge des Monats zählen zusammen, etwa auch eine aufgeladene Sachbezugskarte. Gutscheine zählen nur dann als Sachbezug, wenn sie zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn kommen.
Weihnachten oder Geburtstag: 60 Euro nur bei persönlichem Anlass
Daneben gibt es die sogenannten Aufmerksamkeiten nach R 19.6 der Lohnsteuer-Richtlinien. Sachzuwendungen bis 60 Euro inklusive Umsatzsteuer sind steuerfrei, wenn sie aus einem besonderen persönlichen Anlass kommen. Typisch sind Geburtstag, Hochzeit, die Geburt eines Kindes, ein rundes Dienstjubiläum oder die bestandene Abschlussprüfung.
Weihnachten ist kein persönlicher Anlass. Das Fest betrifft alle gleichzeitig, deshalb gilt die 60-Euro-Grenze dafür nicht. Weihnachtsgeschenke laufen über den Sachbezug bis 50 Euro oder über die Weihnachtsfeier.
Geschenke auf der Weihnachtsfeier: Freibetrag 110 Euro
Für Betriebsveranstaltungen gibt es nach § 19 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1a EStG einen Freibetrag von 110 Euro je teilnehmender Person und Veranstaltung, für bis zu zwei Veranstaltungen im Jahr. Die Feier muss allen im Betrieb oder in einer Abteilung offenstehen. Eingerechnet werden alle Kosten inklusive Umsatzsteuer, also Essen, Getränke, Raum und Programm.
Geschenke, die auf der Feier überreicht werden, zählen in diese 110 Euro hinein. Nach Auffassung der Finanzverwaltung geht das bei Geschenken bis 60 Euro, wenn die Feier mehr ist als eine reine Geschenkübergabe.
Wenn es mehr sein soll: Pauschalsteuer 30 %
Liegt ein Geschenk über den Grenzen, kann der Arbeitgeber die Steuer nach § 37b EStG pauschal mit 30 % übernehmen, dazu kommen Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer.
Das ist keine Steuerberatung. Bitte klären Sie Ihren Fall mit Ihrem Steuerbüro.
Geschenke für Mitarbeiter unter 50 €: Ideen, die benutzt werden
- Etwas zum Aufbrauchen: Kaffee aus einer Rösterei in der Nähe, Honig vom Imker, gutes Olivenöl.
- Alltagshelfer: eine Trinkflasche, die dicht ist, ein stabiler Regenschirm, eine Brotdose fürs Büro.
- Etwas für Bad oder Küche, das jeden Tag im Einsatz ist. Hier kommt der Soapi ins Spiel.
Der Soapi als Mitarbeitergeschenk
Der Soapi ist ein Seifenhalter mit Magnet. Ein Kronkorken wird halbtief in die feste Seife gedrückt, die Seife hängt am Magneten an der Wand und trocknet rundherum, statt in der Schale aufzuweichen. Das Waschbecken bleibt sauber. Er klebt ohne Bohren auf Fliesen, Glas oder Edelstahl und hat 10 Jahre Haltbarkeitsgarantie. Ein Soapi kostet 12,95 €, das Starter-Kit mit Lavendelseife aus Marseille, handgemacht in Marseille, und gereinigtem Kronkorken 14,95 €. Ein Soapi liegt deutlich unter der 50-Euro-Grenze.
Jeder hat ein Waschbecken, das Paket ist klein und leicht zu verschicken. Der Soapi wird in Berlin gespritzt. Das Gehäuse wird aus recyceltem Kunststoff gespritzt, der Anteil aus ausgedienten Fischernetzen und Seilen liegt bei rund 90 %. Über 250 Händler weltweit führen Soapi, und Soapi ist im PSI Product Finder gelistet.
Mit Ihrem Logo ist das Geschenk jeden Tag zu sehen: Wir bedrucken Kronkorken mit Ihrem Firmenlogo ab 500 Stück. Die Zahl der Soapis ist davon unabhängig, zum Beispiel 40 Soapis fürs Team, und die übrigen Logo-Kronkorken werden zum kleinen Giveaway am Empfang. Die 10 Farben lassen sich mischen oder auf Ihre Firmenfarbe abstimmen. Als Firma kaufen Sie bei uns zum Händlerpreis, also zu sehr guten Konditionen, die sonst nur Händler bekommen, die regelmäßig bei uns bestellen. Der Druck der Logo-Kronkorken dauert von der Beauftragung bis zum Versand etwa zwei Wochen, oft geht es deutlich schneller. Hier geht es zur Anfrage für Firmengeschenke. Bei Logo-Kronkorken lieber früh anfragen, damit genug Zeit für den Druck bleibt.
Kleines Team, ohne Logo: Mix & Match
Für fünf oder zehn Leute brauchen Sie keine Anfrage. Bei Mix & Match wählen Sie 5 Produkte, zahlen 50 € und bekommen den Versand in Deutschland kostenlos. Kombinierbar sind Soapis in allen 10 Farben, der magnetische Schlüsselhalter und feste Seifen, etwa Seife aus Marseille oder Seifen von Blaull, Grete Manufaktur und KLAR.
FAQ
Ist ein Weihnachtsgeschenk für Mitarbeiter bis 60 Euro steuerfrei?
Nein. Die 60 Euro gelten nur für persönliche Anlässe wie Geburtstag oder Hochzeit. Zu Weihnachten greift die Sachbezugsgrenze von 50 Euro im Monat oder der Freibetrag der Weihnachtsfeier.
Was gilt für Kunden und Geschäftspartner?
Dort gelten andere Regeln, unter anderem eine eigene 50-Euro-Grenze pro Jahr. Mehr dazu lesen Sie in unserem Artikel über Kundengeschenke und Geschenke an Geschäftspartner.
Das ist keine Steuerberatung. Bitte klären Sie Ihren Fall mit Ihrem Steuerbüro.
Fazit
Für steuerfreie Mitarbeitergeschenke reichen meist drei Zahlen: 50 Euro im Monat, 60 Euro beim persönlichen Anlass, 110 Euro auf der Feier. Mehr Ideen zum Fest stehen in Weihnachtsgeschenke für Mitarbeiter und Kunden. Für ein Geschenk mit Logo schicken Sie uns eine Anfrage, für ein kleines Team stellen Sie sich bei Mix & Match fünf Teile zusammen.
